预算的编报与执行

预算编报与执行的基本要求
收入预算的基本要求l
坚持实事求是、积极稳妥的原则，不少列、不虚增，确保收入预算顺利实现。
支出预算的基本要求l
依据事业计划，坚持综合平衡，强化项目管理，实行激励约束
按照项目加科目对专项预算编制进行明细化管理
综合考虑以前年度预算执行情况和预算年度项目的实施情况
预算执行的基本要求l
预算执行严格按预算进行实时控制
预算批复后不得任意调整，确需调整按规定程序报批
加快专项资金的执行进度

2010年预算编报与执行的新举措
预算申报方式的创新：实行预算网上申报l

预算执行实时控制（项目+科目的双重控制）l

预算安排的新原则l

预算网上申报
预算管理系统的重要组成部分l

统一编报格式、便于统计分析、积累基础数据l

有助于学院加强预算管理 l

预算执行控制
设计预算模板，预算栏目与核算科目对照，实现预算管理系统和核算系统的连接l
编报项目预算时同时要上报支出明细表l
预算执行按照预算模板进行实时控制l
预算执行结果可以网上实时查询，便于学院及时了解预算执行情况l
严格按预算执行，确需调整必须按相关程序报批l

预算安排的新原则
项目结余超过当年申报预算一倍的项目，原则上不再安排预算资金，使用原有结余。l

未能按期及时使用，且结余较大的国拨专项资金项目按结余的30%收回学校统一安排。l

预算编报中存在的问题
学院领导重视及参与度不够l
预算编制缺乏科学性，没有和事业发展目标、工作计划相结合，也没有根据基础情况的变化进行适当的预算调整l
预算资金项目安排率低，大量资金集中在发展基金和业务费项目中l
支出预算的编制具有随意性，与项目实施计划脱节l
预算中没有体现资源优化配置原则，资金使用效益还不高l


预算执行中存在的问题
科目预算不准确l
预算执行过程关注和重视不够l
缺乏对预算执行情况的分析和总结l
专项经费执行进度较慢l
基本科研业务费的使用l

实施全面预算管理的一些设想
预算分配
建立以因素法为主的资源分配体系l
建立“大财务”的管理体制，创新学校资源配置机制l
完善项目库制度，建立项目评审、考核机制l
建立激励约束机制，鼓励学院以自有资金安排专项建设l

实施全面预算管理的一些设想
预算执行
继续加强预算系统和核算系统联结，解决预算编制与预算执行脱节的问题l
扩大预算执行控制的实施范围l
根据项目类别的具体情况，设计不同的预算模板，使预算执行控制更加科学有效l
完善查询系统，提供实时报表，使学院更加及时全面了解预算执行情况l
采取相关措施加快专项资金执行进度l

实施全面预算管理的一些设想
绩效考核
建立绩效考核评价体系（投入产出比）l
树立经营学校的意识，控制各项成本费用支出，促进节约型校园建设l

支撑手段
建设全面预算管理信息系统，保障全面预算管理的有效实施l
设计和提供各类预算报表l
开展多种形式的培训指导和工作交流 l
信息发布平台的使用l